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          稅務師“三稅”備考計劃,組合學習效率更高!

          來源:東奧會計在線責編:姜喆2024-03-05 11:47:20

          稅務師考試報名前,考生可以選擇合適的科目搭配進行備考,縮短備考的時間,盡快取得證書,在科目的選擇上,很多考生們陷入迷茫,東奧會計在線推薦報考《稅法一》、《稅法二》以及《涉稅服務實務》,這三個科目被廣大考生稱為“三稅”,是比較常見的搭配方式之一,東奧會計在線在下文分享了同時備考這三個科目怎么學更高效,同學們了解一下!

          當我們把財稅各個考種的名字羅列到一起,就會發現,考種名稱已經“指引”出了這門考試的重要方向。比如:初級會計職稱、中級會計職稱、注冊會計師、稅務師。單從名字就可以知道,前三門考試主要側重“會計”能力的培養,而稅務師自然是以“稅”為重。

          稅務師考試在科目的設置上也突出了“重稅”特點。稅務師有5門科目,分別是《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》。

          科目章節
          稅法一

          稅法基本原理、增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加、土地增值稅、資源稅、車輛務購置稅、環境保護稅、煙葉稅、關稅

          稅法二

          企業所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產稅、車船稅、契稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅

          涉稅服務實務

          導論、稅收征收管理、涉稅專業服務程序與方法、涉稅會計核算、納稅申報代理服務、涉稅鑒證與納稅情況審查服務、稅務咨詢服務、其他稅務事項代理服務的規定、其他涉稅專業服務

          涉稅服務相關法律

          行政法基本理論、行政許可法、行政處罰法、行政強制法、行政復議法、行政訴訟法、民法總論、物權法、債法、婚姻家庭與繼承法、個人獨資企業法、合伙企業法、公司法、破產法、電子商務法、社會保險法、民事訴訟法、刑法、刑事訴訟法

          財務與會計

          財務管理概論和基礎、財務預測和財務預算、籌資與股利分配管理、投資管理、營運資金管理、財務分析與評價、財務會計概論、流動資產(一)(二)、非流動資產(一)(二)、流動負債、非流動負債、所有者權益、收入、費用、利潤和產品成本、所得稅、會計調整、財務報告、企業破產清算會計



          注:上表內容根據2023年稅務師考試教材整理

          由上表可知,其中有4門科目從名稱上看,是與稅務緊密相關的,但因《涉稅服務相關法律》在行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度等知識上占比更重,更多傾向于“法”的角度,因此沒有形成“四稅”的說法,大家通常還是將《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》合稱為稅務師“三稅”。

          這三門科目各有特點,但在知識內容上卻可以相輔相成,科目之間會有所交集,并且是理論對應實務的互助型組合。

          《稅法一》、《稅法二》側重于稅法原理及實體法的政策基礎,而《涉稅服務實務》則側重于稅務程序及實操方面的掌握和運用。

          我們再梳理一下三科之間的知識連接,以此就可以知曉,稅務師考試三科知識的“藤蔓”是相互盤繞、相互支撐的,在報考學習中比較適合在同一年完成。

          1.《稅法一》與《稅法二》的關系

          這兩門科目都是稅務師考試的主科,雖然根據不同的稅種特點分設成兩科考試,但是知識點有著“你中有我,我中有你”的關聯。

          比如《稅法一》中的“土地增值稅”在計算中會運用到《稅法二》中的印花稅、耕地占用稅、契稅等相關知識。而《稅法二》中企業所得稅稅前需扣除稅金及附加的計算也會涉及《稅法一》中的部分稅種。兩者又同為稅務師考試的核心學科,因此非常適合一起報考。

          2.《稅法一》、《稅法二》與《涉稅服務實務》的關系

          《稅法一》《稅法二》是《涉稅服務實務》的理論支撐,而《涉稅服務實務》則是《稅法一》《稅法二》具體應用的體現。這樣的“契合度”就促使著考生更愿意把這三門科目一起報考,形成稅務師中的“三稅”組合。

          鑒于這樣的知識互通,建議考生不要完成一科之后再開始新一科的學習。一方面,這樣的備考安排會拖長整體的復習時間;另一方面,單獨學習“三稅”的一科便發揮不出關聯知識點的互助作用,失去了“三稅”同報的意義。

          ■關注稅務政策,與時俱進

          稅務師教材內容每年都會隨著政策變化發生變動,在新教材及輔導圖書發售前,大家可以利用2023年的舊教材進行預習。

          同時,也要多關注今年的稅務師政策,與時俱進,這樣做不僅有利于在教材下發后快速掌握新的稅務知識,對日常的工作生活也有很大幫助。

          ■以教材為基礎,把握重點

          稅務師考試各科目的考核重點比較突出,但考查知識點的覆蓋面卻很廣,想要做到萬無一失,盡可能取得更高的分數,就還是不能脫離教材進行備考。

          無論是教材中的重點內容,還是一些比較基礎的知識點,大家都應該做到心中有數。在穩抓分值占比高的重難點知識情況下,全面系統地掌握教材中對知識點的考查內容。

          ■注意科目關聯,交叉學習

          在備考中,我們要充分利用“三稅”相互關聯的特點,將三個科目中關聯度緊密的章節內容放在同一時期學習。這種交叉學習的方式既可以加強對知識點的理解,也可以提高備考效率,留下更多的時間溫習知識。

          推薦閱讀:2024年稅務師“三稅”預習階段學習計劃,建議收藏打卡!

          2024年稅務師考試時間為11月2日-3日,考生們確定好備考科目后,要盡早投入備考,為后續的備考打好基礎,留出更多的復習時間,讓知識記憶的更加扎實,通過考試的幾率也會大大提高哦!

          (本文為東奧會計在線原創文章,轉載請注明來源于東奧會計在線)


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